Fotowoltaika, zwana też panelami słonecznymi, to urządzenia przetwarzające światło słoneczne na energię elektryczną. Jeśli jesteś właścicielem fotowoltaiki i planujesz w najbliższym czasie zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych , być może będziesz mógł odliczyć koszt swojej instalacji fotowoltaicznej od podatku .
Od maja 2022 roku wydatki poniesione na instalację fotowoltaiczną można odliczyć w zeznaniu PIT za rok, w którym fotowoltaika została zakupiona i zamontowana . Istnieją jednak pewne wymagania kwalifikacyjne, które należy spełnić, aby skorzystać z tej ulgi podatkowej.
Jak odliczyć fotowoltaikę od podatku?
Aby kwalifikować się do ulgi podatkowej na fotowoltaikę, instalacja musi być zakończona i opłacona przez podatnika, a podatnik musi być właścicielem nieruchomości, na której zainstalowany jest system fotowoltaiczny . Odliczenia podatkowego można dokonać w ciągu trzech kolejnych lat od daty pierwszego wydatku . Dodatkowo instalacja fotowoltaiczna musi spełniać określone wymagania techniczne i być instalowana przez wykwalifikowanego fachowca . Należy zauważyć, że ulga podatkowa jest dostępna tylko dla osób rozliczających się z PIT .
Od początku 2019 roku, podatnicy PIT mogą starać się o ulgę termomodernizacyjną w wysokości maksymalnie 53 tys. zł na osobę, przyznawaną na inwestycje w domy, których są właścicielami lub współwłaścicielami. Limit dotyczy podatnika, a nie termomodernizacji jednego obiektu.
Prawo do odliczeń przysługuje tylko na budynki ukończone i oddane do użytku - instalacje fotowoltaiczne w nowych obiektach nie pozwalają na skorzystanie z ulgi. Budynek musi również należeć do jednej z poniższych kategorii: dom jednorodzinny (budynek wolnostojący), dom w zabudowie bliźniaczej, dom w zabudowie szeregowej lub dom w zabudowie grupowej.
Sprawdź również: Czy pierwsze mieszkanie bez podatku to korzystne rozwiązanie?
Dodatkowo, mogą być wydzielone maksymalnie 2 lokale – oba mieszkalne lub 1 mieszkaniowy i 1 usługowy – a ostatni nie może przekraczać 30% powierzchni całkowitej nieruchomości. Odliczeniu od podatku podlegają materiały, urządzenia oraz usługi niezbędne do przeprowadzenia inwestycji termomodernizacyjnej.
Osoby fizyczne, które decydują się na nowe instalacje fotowoltaiczne o mocy 2–10 kW, mogą korzystać z dofinansowania z programów takich jak Mój Prąd czy Czyste Powietrze. Nie wszystkie dotacje można ze sobą łączyć, ale takie wsparcie nie zamyka drogi do skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej. Nie można dwukrotnie odliczać od podatku tych samych kosztów, np. raz od kosztów uzyskania przychodu, a potem w ramach ulgi. Wyjątkiem są środki z Unijnych funduszy - przy ich wykorzystaniu można odliczać już od podatku.
Czytaj więcej: Komu zlecić montaż paneli fotowoltaicznych?
W przypadku fotowoltaiki wszystkie prace związane z jej instalacją, w tym urządzenia fotowoltaiczne wraz z akcesoriami i usługami, podlegają odliczeniu od podatku . Ulga fotowoltaiczna dostępna jest również w ramach ulgi termomodernizacyjnej, która pozwala na odliczenie od podatku kosztu kompleksowej usługi instalacyjnej . Ważne jest, aby skonsultować się ze specjalistą podatkowym, aby upewnić się, że spełnione są wszystkie wymagania kwalifikacyjne i że złożono odpowiednią dokumentację, aby skorzystać z tej ulgi podatkowej .
Sprawdź również: Kiedy opłaca się instalować panele fotowoltaiczne?
Dzięki zrozumieniu podstaw ulg podatkowych związanych z energią słoneczną, osoby fizyczne mogą potencjalnie zaoszczędzić pieniądze, jednocześnie przyczyniając się do bardziej zrównoważonej przyszłości.
Jak ubiegać się o ulgę podatkową od energii słonecznej w podatkach
Jeśli masz zainstalowaną fotowoltaikę i planujesz wkrótce złożyć zeznanie podatkowe, możesz ubiegać się o ulgę podatkową na instalację fotowoltaiczną. Aby ubiegać się o ulgę podatkową od energii słonecznej, należy wypełnić formularz IRS 5695, który jest używany do obliczania kredytów mieszkaniowych . Ten formularz pomoże Ci określić kwotę kredytu i zostanie dołączony do Twojego zeznania podatkowego. Ulga podatkowa na energię słoneczną to obniżka kwoty podatku dochodowego, którą jesteś winien, o dolara za dolara i może być wykorzystana do zrekompensowania zarówno podatków federalnych, jak i stanowych .
Oprócz formularza 5695 należy przedstawić dokumentację potwierdzającą wniosek o ulgę podatkową od energii słonecznej. Dokumentacja ta obejmuje rachunki za zakup i instalację Twojej instalacji fotowoltaicznej, a także wszelkie inne wydatki z tym związane, takie jak pozwolenia i przeglądy . Ważne jest, aby prowadzić dokładne rejestry wszystkich wydatków związanych z instalacją fotowoltaiczną, aby upewnić się, że możesz ubiegać się o maksymalną ulgę podatkową, do której jesteś uprawniony.
Warto wiedzieć: Jak rozpoznać panele fotowoltaiczne niskiej jakości?
Chociaż istnieją ograniczenia dotyczące ulgi podatkowej na energię słoneczną, nadal może ona zapewnić znaczne oszczędności właścicielom domów, którzy zainwestowali w fotowoltaikę. Ulga podatkowa na energię słoneczną jest obecnie ustalona na 26% całkowitego kosztu systemu fotowoltaicznego i powiązanych wydatków, ale odsetek ten ma się zmniejszyć w nadchodzących latach . Ponadto istnieje maksymalny limit kredytowy w wysokości 1000 USD na kilowat mocy zainstalowanej . Pomimo tych ograniczeń, ulga podatkowa na energię słoneczną może nadal zapewnić znaczną redukcję kosztów instalacji fotowoltaicznej i uczynić ją bardziej przystępną opcją dla właścicieli domów, którzy chcą zmniejszyć swój ślad węglowy i zaoszczędzić pieniądze na kosztach energii.
Inne ulgi podatkowe i zachęty dla energii słonecznej
Jednym ze sposobów odliczenia fotowoltaiki od podatku jest przyspieszona amortyzacja. Oznacza to, że koszt instalacji fotowoltaicznej można odliczyć od dochodu podlegającego opodatkowaniu w okresie krótszym niż rzeczywisty okres eksploatacji instalacji. Ta metoda może zapewnić znaczne oszczędności podatkowe dla firm i osób fizycznych posiadających systemy fotowoltaiczne . Dodatkowo podatnicy, którzy nabyli instalację fotowoltaiczną, mogą odliczyć od podatku VAT zapłacony przy zakupie instalacji .
Zachęty podatkowe stanowe i lokalne mogą również zapewnić oszczędności podatkowe dla osób fizycznych i firm posiadających systemy fotowoltaiczne. Zachęty te różnią się w zależności od stanu i mogą obejmować ulgi podatkowe, rabaty i zwolnienia . Na przykład w niektórych stanach podatnicy mogą otrzymać ulgę podatkową na procent kosztów instalacji fotowoltaicznej, podczas gdy w innych podatnicy mogą otrzymać rabat na część kosztów instalacji .
Czytaj dalej: Wymiary i waga paneli fotowoltaicznych
Innym sposobem czerpania korzyści z posiadania systemu fotowoltaicznego są certyfikaty odnawialnej energii słonecznej . SREC to zbywalne certyfikaty, które reprezentują korzyści dla środowiska wynikające z wytwarzania energii słonecznej. Certyfikaty te mogą być sprzedawane przedsiębiorstwom użyteczności publicznej lub innym podmiotom, które muszą spełnić wymagania dotyczące energii odnawialnej, zapewniając dodatkowe źródło dochodu dla właścicieli systemów fotowoltaicznych . Ogólnie rzecz biorąc, korzystanie z ulg podatkowych i zachęt dla energii słonecznej może przynieść znaczne korzyści finansowe osobom fizycznym i firmom posiadającym systemy fotowoltaiczne.
Typowe błędy, których należy unikać przy odliczaniu fotowoltaiki od podatku
Jeśli chodzi o odliczanie fotowoltaiki od podatku, istnieje kilka typowych błędów, których podatnicy powinni unikać. Jednym z najczęstszych błędów jest nieprawidłowe ubieganie się o ulgę podatkową. Należy zrozumieć, że ulga fotowoltaiczna jest dostępna w ramach ulgi termomodernizacyjnej, a podatnicy mogą odliczyć od podatku koszt kompleksowej usługi instalacyjnej . Kluczowe jest jednak upewnienie się, że deklarowane wydatki są kwalifikowalne w świetle prawa podatkowego i że podatnikowi przysługuje ulga . Niezastosowanie się do tego może skutkować nałożeniem na podatnika kar i odsetek.
Kolejnym błędem, który często popełniają podatnicy, jest brak właściwej dokumentacji. Ulga fotowoltaiczna 2021/2022 obejmuje wydatki poniesione w roku podatkowym na materiały budowlane, urządzenia i usługi związane z instalacją systemów fotowoltaicznych . Dlatego podatnicy muszą prowadzić szczegółową ewidencję wszystkich wydatków związanych z instalacją ich systemów fotowoltaicznych, aby uzasadnić swoje roszczenia. Bez odpowiedniej dokumentacji podatnicy mogą nie być w stanie poprzeć swoich odliczeń, jeśli zostaną skontrolowani przez organy podatkowe.
Więcej informacji: Jaka moc paneli fotowoltaicznych na dom?
Wreszcie brak konsultacji z doradcą podatkowym to kolejny częsty błąd popełniany przez podatników przy odliczaniu fotowoltaiki od podatku. Ulga termomodernizacyjna umożliwia podatnikom odliczenie od dochodu wydatków poniesionych na instalacje, w tym inwestycje w instalacje fotowoltaiczne . Jednak prawo podatkowe jest złożone i podatnikom może być trudno poruszać się samodzielnie. Konsultacje ze specjalistą podatkowym mogą pomóc upewnić się, że podatnicy ubiegają się o wszystkie kwalifikujące się odliczenia i przestrzegają wszystkich odpowiednich przepisów i regulacji podatkowych . Unikając tych typowych błędów, podatnicy mogą zmaksymalizować swoje oszczędności podatkowe i uniknąć potencjalnych kar i odsetek.
